使用微信、支付宝收款的注意！2022年底前，收款高于这个数要小心了
发布时间：2022-11-30 17:53:48
个人微信、支付宝收款被查
补税+罚款
案例一
深圳某科技公司，通过支付宝账号以及公司账号收取收入，导致少计收入3411.85万元，造成少缴增值税571.24万元以及城市维护建设税。
此外，税务局通过核定征收的方式，查明该公司少缴企业所得税37.43万元。
最终，上述公司被处百分之五十的罚款，共计3243277.46元。
案例二
广东珠海某公司，利用员工的私人账户、微信、支付宝、现金等方式收取客户装修款，且均不入公司账户。
同时，该公司外聘一名会计仅按照公司账户的少量入账来申报纳税。
微信、支付宝、私人账户
收付款九大风险点
买卖双方通过微信进行资金交易； 开专票时票面信息需要填列齐全； 因通过微信转账导致无法填写发票上的银行账号信息； 卖方无法开具增值税专用发票； 买方没有增值税专用发票无法抵扣进项税； 增值税应纳税额增加。
2022年底前
个人银行收款高于这个数，要小心了
(1)短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
(2)资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
(3)资金收付流向与企业经营范围明显不符；
(4)企业日常收付与企业经营特点明显不符；
(5)周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
(6)相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
(7)长期闲置的账户原因不明地突然启用，短期内出现大量资金收付；
(8)短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
(9)存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
(10)个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
(11)与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
(12)频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
(13)有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
(14)中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
(15)金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
不仅仅如此，前年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
三、这9种情况，可以放心大胆地转
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