我国税收政策经常有新的补充和调整，也给予了企业所得税节税的更多空间，同时也增加了一定的风险，因此科学合理节税是慎之又慎，节税有道，抓准切入点才是关键。企业财务人员在节税计划方案操作过程中需要与时俱进，特此广州卓晟教育财税培训中心邀请国内行业专家桑立勤老师给企业财务人员进行2天的专业讲解和经验分享。

【适合对象】

  股东、财务人员、HR人员、自由职业者

一、重要税收政策解读及如何灵活运用

1、关于印发促进工业经济平稳增长的若干政策的通知

2、国家税务总局财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告

3、留抵税额退税

4、关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告

5、关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告

6、关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告

7、两部门发文对增值税小规模纳税人免征增值税

8、两部门发文明确快递收派服务免征增值税政策

9、财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告财政部税务总局公告2021年第6号

10、关于延续西部大开发企业所得税政策的公告

11、关于降低社会保险费率有关问题的通知

12、关于印发《关于完善残疾人就业保障金制度更好促进残疾人就业的总体方案》的通知

二、通过对企业合同、发票管理的强化有效防控财税风险

1、发票的管理

（1）不同票据对发票备注栏的填写要求

（2）建筑企业取得增值税发票需关注的重点

（3）进项留底抵减增值税欠税如何使用

（3）企业业务发生证据缺失使企业多交冤枉税

2、减税降费，业务解决税收，合同解决税负

（1）合同审核过程中必须把控的几个税务要点

（2）推迟纳税义务发生时间的合同签订技巧

（3）混合业务如何区分，混合销售与兼营涉税风险应对

（4）印花税的节税处理
（5）三流不一致的情况下，如何保证发票和证据链的合规性？

（6）钱票流向要一致 流向不同的形式下证据链搭建可以完美避开被认为资金回流的风险

（7）所谓四流一致如何体现

一、股东分红及股权转让财税处理

1、合伙企业投资款如何入账，交印花税吗？

2、个人向其投资的公司借款，年底未归还且未用于生产经营，如何代扣代缴个人所得税？

3、通过设立分支机构使企业节税
4、母子控股企业间如何实现利润的转移或补亏而不产生税收风险

5、母子公司之间人员互派相关用工成本的承担主体的正确选择

6、部分地区省内汇总缴纳

7、建筑业企业异地的工程项目是否必须设立分公司或子公司的问题

二、企业投资或者划转风险规避及应对

1、投资回收方式中的财税规划

2、从税务角度分析哪种架构对企业最为有利

3、不同股权架构的区别

4、企业组织形式的财税规划

5、关于增资是否应缴纳个人所得税

6、通过设立专业公司进行税务筹划

1、公司业务人员出差时，填列出差的误餐补助一般都没有发票，对于此项是否一定需要取得餐饮发票才可以列支？如果没有餐饮发票，是否可以凭公司制定的规章制度填列报销？

2、这一类发票成为每年税务稽查的重点

1、资本化利息的起始点和终止日的确定原则

2、私募基金公司利用闲置资金购买股份制银行结构性存款是否需要缴纳增值税，若不需要，已缴纳税款如何退回？

3、关联方借款利息支出，债资比是如何规定的？有何特殊性?

4、如何理解金融机构同期同类借款利率？谁来举证？

5、关联方借款没有利息支出是否会被税务进行纳税调整？

6、认缴的注册资本未到位对借款利息扣除的影响

7、企业因向个人借款而发生的利息支出可以税前扣除吗？利息的计算标准是什么？

8、关于企业集团内单位无偿资金往来是否需要缴纳增值税、所得税等问题

9、集团财务公司与关联企业借款合同需要缴纳印花税吗？

10、金融机构与小微企业签订合同免征印花税

一、企业所得税税前扣除证据链的留存

1、区分证据类型：内部证据和外部证据
2、税前扣除票据怎样合法的处理技巧

3、善意取得发票如何处理？

4、“异常”、“虚开”凭证所得税是否不能扣除？

5、发票被认定为异常凭证是否一定不能抵扣进项？

6、总局公告2021年第17号企业所得税新口径及实务理解

（1）关于公益性捐赠支出相关费用的扣除问题　　

（2）企业所得税核定征收改为查账征收后有关资产的税务处理问题　

（3）关于文物、艺术品资产的税务处理问题企业购买的文物、艺术品用于收藏展示、保值增值的，作为投资资产进行税务处理。文物、艺术品资产在持有期间计提的折旧、摊销费用，不得税前扣除。

二、年终结账关账账务处理事项

1、如果难以取得发票的支出，如何税前扣除？——暂时无法取得发票

2、如果很难取得发票的支出，如何税前扣除？——不可能取得发票

3、无需取得发票，税前也可以扣除成本费用的情形

4、跨年度发票的财、税处理相关问题

ａ、年终关账前发票已经开出、款项未收到，如何进行处理？

ｂ、年终关账前款项已经收到，发票尚未开出，如何进行处理？

1、新的会计准则政府补助发生变化

2、政府补助的会计处理

3、如何判定与收入或者数量直接挂钩？

4、企业收到财政补贴需不需要交增值税

5、若需缴增值税按什么税率缴纳呢？

6、财政性资金企业所得税问题
7、税务检查方向

一、个税实务问题分析

1、国务院关于设立3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除的通知

2、关于延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠政策的公告

3、个人所得项目扣缴个税代开发票一览表

4、工资薪金筹划方法

二、劳务报酬所得与经营所得风险规避

1、个人向企业提供劳务报酬

2、自然人到税局代开劳务费发票的税务处理

3、个税税目如果是劳务报酬，需要注意什么？

4、企业向自然人支付劳务报酬

5、劳务报酬和工资如何筹划

6、劳务报酬和生产经营所得的不同之处

三、社保归一税务

1、如何降低企业社会保险费用

（1）如何降低企业社会保险费用-职工薪金制度规划

（2）不列入社保费用的缴费基数

（3）非全日制用工形式税收和社保风险及应对

（4）单位聘用临时工需不需要签订劳动合同？

（5）国家税务总局关于建筑施工企业用工成本的管理问题
2、劳务公司社保费用风险规避方法

（1）多样化用工模式
（2）全日制用工与非全日制用工的区别

1、金税四期动态变化介绍

2、金税四期相较于金税三期的变化

3、金税四期的升级具体体现

4、金税四期的预期成效

5、最严稽查来了！税务局最新消息！税务将对纳税人进行全面画像！

6、企业的应对措施

7、解析薇娅偷税案

8、十大高概率被稽查的税务风险

9、兼职会计被抓了，3名财务被判刑

10、收受虚开的专用发票抵扣，但因过追征期不再追缴税款

11、企业最危险的时期

12、国家税务总局关于发布《第二批税务行政处罚“首违不罚”事项清单》的公告

13、增值税专用发票电子化需要关注的五个要点

14、增值税全电发票的十大要点